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巴拿馬文件：莫薩克·馮賽卡律所「協助被制裁企業」
http://www.bbc.com/zhongwen/trad/business/2016/04/160405_panama_papers_sanctioned_clients
Apr 5th 2016, 02:20



多份文件顯示，在一起龐大信息外洩事件中央的巴拿馬法律服務公司曾服務一些受到國際制裁的客戶。莫薩克·馮賽卡律所曾與33個個人或企業合作，包括來自伊朗、津巴布韋和朝鮮的企業，而它們都受到了美國財政部的制裁。其中一位客戶更與朝鮮的核武器計劃有關聯。有關信息來自於該律所的1100萬份外洩內部文件。莫薩克·馮賽卡律所將一些企業登記為在其名下運營的離岸公司。由於它們不存在於公開文件之上，這意味著其真正擁有人的真實身份難以追查。來自平壤的東主有些業務是在國際制裁實施之前註冊，但在數個案例中，莫薩克·馮賽卡律所在他們被列入黑名單後繼續為其擔任代理人。大同信貸銀行金融（DCB Finance）成立於2006年，其擁有人與董事均以朝鮮首都平壤為基地。

該企業其後被美國財政部制裁，理由是其為朝鮮政權集資，並與支持該政權核武器計劃資金的銀行有聯繫。

外洩文件顯示，DCB Finance的擁有人是朝鮮官員金哲三，還有奈傑爾·考伊——一名在被制裁的大同信貸銀行擔任行政總裁的英國銀行家。莫薩克·馮賽卡律所似乎忽略了有關企業的東主和董事駐扎在平壤，直到英屬維爾京群島（BVI）當局於2010年接觸律所，查詢另一家莫薩克·馮賽卡律所協助設立，有朝鮮董事在內的企業。2010年9月，莫薩克·馮賽卡律所辭任DCB Finance的經紀人。

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2013年，BVI當局再次接觸莫薩克·馮賽卡律所，查問他們在2006年開立DCB Finance之前都做過哪些審查。莫薩克·馮賽卡律所合規部一封於2013年8月9日發出的電郵說：「我們仍未能解答我們與DCB Finance維持關係的原因，縱然在2006年成立之際我們就知道或是早該知道朝鮮這個國家已經在黑名單之上。」

電郵還說：「我們理應從一開始就認識到這是一家高風險企業。」考伊先生並未受到制裁。他曾表示，DCB Finance是為了正當的商業目的而設立，而他「在我整個任職期間沒曾察覺——無論是直接還是間接——任何與受制裁機關的交易，或者是為任何被制裁目的而進行的交易」。阿薩德的表弟另一個案例涉及到拉米·馬赫盧夫。他是敘總統阿薩德的表弟，據報財產總值50億美元。2008年，美國財政部對他實施制裁，因為當局認定他是「體制內人士」，並且「擺佈敘利亞司法體系，利用敘利亞情報官員來恐嚇其競爭對手」。

在限制措施實施後，莫薩克·馮賽卡律所繼續為馬赫盧夫先生的六家企業擔任前台，包括一家名為Drex Technologies的公司。有關檔案顯示，匯豐銀行（HSBC）的瑞士分行也為這家公司提供了金融服務。2010年——制裁實施後兩年——匯豐銀行致函莫薩克·馮賽卡律所表示，該行相信Drex Technologies「信譽良好」。來自莫薩克·馮賽卡律所合規部的一封內部電郵也指出，與Drex Technologies接洽的匯豐銀行職員都知道馬赫盧夫是何許人。這封日期為2011年2月17日的電郵說：「我們聯絡了匯豐銀行，而他們已表明非常清楚馬赫盧夫先生是敘利亞總統的表弟這個事實。」「匯豐銀行的合規部門——不光是在日內瓦的，還包括了倫敦總部的——都知道馬赫盧夫的事，並確認對他沒問題。」

匯豐銀行表示：「我們在打擊金融犯罪與實施制裁方面與有關當局密切合作。我們的政策明確，只有在客戶於接受了徹底核查，當局為監察其活動而要求維持帳戶，或是因制裁義務而須凍結的，才能維持其離岸帳戶。」戰爭燃料莫薩克·馮賽卡律所於2011年9月終止與拉米·馬赫盧夫的一切往來——這距離其首次建議終止往來已有九個月。但外洩文件披露，這家律所還為另一家在2014年被錄入美國制裁名單的企業提供商業服務。這家公司名為潘塔基斯國際（Pangates International Corporation Limited）美國財政部相信其向敘利亞政府供應航空燃料，以供當前內戰中的軍機使用。檔案顯示，莫薩克·馮賽卡律所最初在1999年為這家石油企業登記成立。

制裁實施後九個月，律所仍在為潘塔基斯國際處理文書，並認證其為一家信譽良好的塞舌爾群島企業。直到2015年8月，莫薩克·馮賽卡律所才承認該企業在黑名單之上，並向塞舌爾群島的金融監管機構作出舉報。莫薩克·馮賽卡律所表示：「我們從未在知情情況下允許任何與朝鮮或敘利亞有聯繫的個人使用我們的公司。我們有自己的程序，在合理範圍內甄別出有關個體。」巴拿馬總統胡安•卡洛斯•巴雷拉對BBC說，他的國家願意協助任何國家對這些文件所作出的任何調查。他說：「我們是個開放的國家。」

巴拿馬文件——曝光富豪權貴的稅務天堂

來自巴拿馬莫薩克·馮賽卡法律服務公司的1100萬餘份文件被送交德國《南德日報》（Sueddeutsche Zeitung），該報繼而與

國際調查記者同盟（ICIJ）共享。全球78個國家的107家媒體參與了對這些文件的分析，當中包括BBC欄目《廣角鏡》和

《衛報》。BBC並不了解消息來源的身份。
這些文件展現了「莫薩克·馮賽卡」如何協助其客戶洗錢、繞過制裁和避稅。
「莫薩克·馮賽卡」稱其「無可指責」地執業40多年，從未受到任何刑事起訴。


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（編譯：葉靖斯　責編：蕭爾）
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